中國版CRS落地後，一場針對非居民金融賬戶的盡調摸底，已經在我國銀行業大規模有序鋪開。據《證券時報》近日消息，中信銀行、甯波銀行等上市銀行已在總行層面成立工作小組，協調包括運營部、國際業務部、托管部、電子銀行部、法律合規部、信息技術部、公司部、零售部和信用卡中心等多個相關部門推進摸排賬戶信息的工作。針對不同客群，摸排步調不一：對高淨值客戶的排查要急一些，金融機構被要求在今年12月31日前將金融賬戶加總余額(截至6月末)超過百萬美元的個人賬戶信息全面摸清；對不足百萬美元的低淨值客戶，時限則設到明年12月末。

　　    

　　何謂“非居民”？

　　“非居民”是指中國稅收居民以外的個人、企業、組織(當然除了政府機構和國際組織等)。喬鴻移民專家解釋，“非居民”的界定其實很複雜，不僅僅看國籍，並不是所謂的“外國人”就是非居民，對于個人而言，住所(居所)和停留在該國的時長是最重要的判斷標准。如一些持有中國國籍，卻從未在中國大陸定居，而是僑居海外的華僑，都屬于“非居民”。

　　哪些賬戶將接受調查？

　　工商、農行、中國銀行、建設銀行、中信等10余家銀行已發布公告，要求存量非居民客戶(即于今年7月1日前在銀行開立過存款賬戶、銀行卡、國債等的客戶)，從櫃面或手機銀行端等簽署稅收居民身份聲明文件。對新開個人賬戶，喬鴻移民，金融機構應當按照有關規定開展盡職調查。對存量賬戶，金融機構應當于2018年12月31日前完成對個人低淨值賬戶的盡職調查，在2017年12月31日前完成對個人高淨值賬戶盡職調查。

　　    

　　    

　　哪些人將受到影響？

　　喬鴻專家分析，在中国境内开立账户的非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构所受影响较大，也就是说，对那些在居民国之外持有金融资产，而又没有按照居民国规定缴纳居民国税收的个人或企业影响较大。就目前来看，应对CRS最佳的解决方案是投资海外房産或海外护照，尤其海外护照，办理流程最快的项目2个月就能完成，多米尼克、圣卢西亚、马耳他、圣基茨等都非常好的选择。

　　高淨值客戶怎麽辦？

　　高净值账户排查大限在即，喬鴻移民专家建议高净值客户要快速做出应对：首先，准确判断自身的税收居民身份；其次，详细梳理海外金融账户，区别金融资产的所在地；最后，全面評估相关的海外资产涉税风险。当然，这个过程需要专业的移民机构或金融机构来协助，金融机构可以帮客户分析目前存在的问题，而移民机构除了找到问题，还会提供解决方案。

　　    

　　海外護照怎麽應對CRS？

　　喬鴻專家分析，辦理海外護照應對CRS，無非就是方便開設離岸賬戶，大致可以分爲三個階段：

　　第一階段：單純護照開戶

　　第二階段：護照+永久住址開戶

　　第三階段：護照+水電繳費單+納稅居民申報開戶

　　到了第三階段，就滿足開設離岸賬戶的要求了，而CRS也是根據納稅居民來進行信息交換。舉個例子，客戶辦理了性價比超高的多米尼克護照後，當他同時在多米尼克擁有水電繳費單作爲地址證明，後期還有稅號，那麽，根據CRS交換原則，客戶的海外資産等相關信息將不會被交換到中國稅務總局，完美地進行了避稅。

　　多米尼克護照申請條件：

　　(1)18周歲以上

　　(2)無犯罪記錄

　　(3)進行投資(捐款10萬美元/單人或購買20萬美元起的房産)

　　(4)按投資入籍計劃提供真實准確的資料和文件

　　    

　　近期，喬鴻移民正在进行“2017乔鸿全球投资规划展”，多米尼克、圣卢西亚、塞浦路斯、马耳他、圣基茨、尼维斯等海外护照项目都有签约优惠活动，还能与投资专家一对一定制海外资产配置方案，敬请关注！